COSO - Identificación de Eventos

Se identifican eventos potenciales que si ocurren pueden afectar a la entidad. Base para los componentes: evaluación de riesgos y respuesta al riesgo

La gerencia reconoce que la incertidumbre existe, lo cual se traduce en no poder conocer con exactitud cuándo y dónde un evento pudiera ocurrir, así como tampoco sus consecuencias financieras 

En este componente se identifican los eventos con impacto negativo (riesgos) y con impacto positivo (oportunidades)

TÉCNICAS DE IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS

Inventario de Eventos

• Listado de eventos comunes a un sector o área funcional específica
• Pueden ser elaboradas por la misma entidad o usar listas externas genéricas

Talleres de Trabajo

• Aprovechar el conocimiento colectivo del grupo
• Desarrollar una lista de acontecimientos relacionados con objetivos y estrategias.

Entrevistas 

• Averiguar los puntos de vista y conocimientos del entrevistado en relación con los acontecimientos pasados y los posibles acontecimientos futuros

Cuestionarios y Encuestas

• Conjunto de preguntas abiertas o cerradas.
• Dirigida a una o varias personas
• Centrar su reflexión en factores internos o externos (relacionado a los eventos)

Análisis de Flujos de procesos

• Representación esquemática de un proceso
• Busca comprender la relación entre las entradas, tareas, salidas y responsabilidades de sus componentes
• Representa mayor visibilidad para identificar eventos en cada proceso

Principales indicadores de eventos de ALMAR

• Mediciones cualitativas o cuantitativas
• Proporcionan mayor conocimiento de lo riesgos potenciales
• Se centra en operaciones diarias y se emite cuando se sobrepasa el umbral establecido.

Seguimiento de datos de eventos con pérdida

• Usado mayormente para la evaluación de riesgos
• Se utiliza una base de datos para la gestión de eventos
• Facilita la predicción de futuros sucesos

Eventos

• La gerencia identifica los eventos potenciales que afectan la puesta en práctica de la estrategia o el logro de los objetivos, pudiendo tener impactos positivos o negativos.
• Incluso los eventos con baja  posibilidad de ocurrencia se consideran si el impacto en un objetivo es alto.
• Los eventos se identifican en todos los niveles de la organización

Factores Influyentes

La gerencia reconoce la importancia de entender los factores internos y externos y el tipo de eventos que pueden generar